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電商繳稅被叫停了（電商1000萬營業(yè)額交多少稅）

發(fā)布時間：2023-04-11 14:13:10 稿源：創(chuàng)意嶺閱讀： 135

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本文目錄:

1、對于最新的電商法是什么情況？要交稅嗎？個人店鋪要關(guān)嗎？
2、電子商務(wù)給稅收管理帶來哪些沖擊
3、關(guān)于電子商務(wù)公司繳稅問題
4、電商對稅收有什么影響

電商繳稅被叫停了（電商1000萬營業(yè)額交多少稅）

一、對于最新的電商法是什么情況？要交稅嗎？個人店鋪要關(guān)嗎？

1、最新的電商法對于小C電商來說，主要兩個問題：1、要辦執(zhí)照；2、要做稅務(wù)登記。總之合法經(jīng)營。

2、是不是要交稅的問題，首先有交易就是要交稅，但是根據(jù)最新的優(yōu)惠政策（2019年1月9日）來說，月銷售額小于10萬基本上就等于免稅了。

3、關(guān)于交稅比例，如果你月銷售小于10萬，因為免稅你基本不用考慮多少比例；如果你月銷售大于10萬，看你的納稅資格（小規(guī)模納稅人企業(yè)或一般納稅人企業(yè)）及行業(yè)特點（服務(wù)？貿(mào)易？還是其他什么）來決定你的繳稅比例。

4、個人店鋪合法經(jīng)營，不需要關(guān)閉。

最后希望你生意越來越好！

二、電子商務(wù)給稅收管理帶來哪些沖擊

電子商務(wù)這種全新的商務(wù)活動方式對傳統(tǒng)商務(wù)的稅收管理也帶來了如下的沖擊：

1 身份確認(rèn)變得困難

國際互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)址或網(wǎng)名與所有者身份并無必然聯(lián)系，因而不能提供關(guān)于所有者身份和位置的信息。稅務(wù)當(dāng)局很難確認(rèn)一項收人的歸屬及納稅人的位置。

2 動搖了憑證審計稽查的基礎(chǔ)

傳統(tǒng)的稅收征管都離不開對憑證、賬冊、報表的審查，而電子商務(wù)是通過大量無紙化操作達(dá)成交易，稅收審計稽查失去了最直接的紙質(zhì)憑證。許多電子產(chǎn)品的訂購和交貨都在網(wǎng)上進(jìn)行，電子記錄可以不留痕跡地加以修改，這使得確認(rèn)購買、銷售的過程復(fù)雜化。

3 計算機(jī)加密技術(shù)的開發(fā)加大了稅務(wù)機(jī)關(guān)獲取信息的難度

納稅人可以用超級密碼和用戶雙重保護(hù)來隱藏有關(guān)信息。稅務(wù)機(jī)關(guān)對國際互聯(lián)網(wǎng)經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行監(jiān)控，面臨著一個在合理成本的范圍內(nèi)獲取必要信息與保護(hù)私人隱私、保護(hù)知識產(chǎn)權(quán)兩者之間如何協(xié)調(diào)的問題。

4 商業(yè)中介作用弱化

在國際互聯(lián)網(wǎng)上，廠商和消費者可在世界范圍內(nèi)直接交易，商業(yè)中介作用被削弱和取消，中介代扣和代繳稅款的作用也隨之削弱。目前，國內(nèi)銀行是稅務(wù)當(dāng)局重要的信息源，即使稅務(wù)當(dāng)局不對納稅人的銀行賬戶進(jìn)行經(jīng)常性檢查，潛在的逃稅者也會意識到少報應(yīng)稅所面臨的風(fēng)險。但隨著網(wǎng)上銀行和電子貨幣的發(fā)展，出現(xiàn)了設(shè)在避稅地的網(wǎng)上銀行及其提供的“稅收保護(hù)”。如果信息源是避稅地的銀行，稅務(wù)當(dāng)局就無法對支付方的交易進(jìn)行監(jiān)控，也就喪失了對逃稅者的一種重要威懾手段。

5 企業(yè)可以利用在低稅國或免稅國的站點輕松避稅

因特網(wǎng)是沒有國界、全球共享的網(wǎng)絡(luò)。國內(nèi)任何一家企業(yè)都可以利用其在免稅或低稅國設(shè)立的站點與國外企業(yè)進(jìn)行商業(yè)洽談和交易，使之成為稅法規(guī)定的經(jīng)營地，而僅把國內(nèi)作為一個存貨倉庫。

6 通過網(wǎng)絡(luò)提供的信息服務(wù)、信息咨詢等活動收取的費用，稅務(wù)機(jī)關(guān)很難稽核

比如，中國證券報社在和訊公司的網(wǎng)絡(luò)上設(shè)置了一個證券信息收費站點，凡是在站點讀取信息的客戶，都應(yīng)向報社付費。報社取得的這筆所得，如不主動申報，稅務(wù)機(jī)關(guān)一般不易察覺。隨著個人計算機(jī)的普及和上網(wǎng)收費的降低，上網(wǎng)者大量增加，提供網(wǎng)上收費服務(wù)的單位必然越來越多，服務(wù)項目也必然花樣翻新，如網(wǎng)上影院、網(wǎng)上電視等。如此一來，潛在的稅收損失就可觀了。

7 網(wǎng)上知識產(chǎn)權(quán)的銷售活動難以稽核

企業(yè)可以通過任一站點向用戶發(fā)放專利或非專利技術(shù)以及軟件等產(chǎn)品。用戶需要時，只需通過有關(guān)密碼將產(chǎn)品打開或在網(wǎng)上拷貝一下就可以了。這時產(chǎn)品的物質(zhì)載體和銷售數(shù)量都不存在，打破了通常的銷售觀念。其銷售收人的多少，稅務(wù)機(jī)關(guān)難以掌握。比如，用友軟件公司就打算將來以這種方式銷售財務(wù)軟件和提供技術(shù)。特別是對這種形式的軟件銷售，是征收增值稅還是按銷售無形資產(chǎn)征收營業(yè)稅，在稅法上應(yīng)及早明確，以利于基層稅務(wù)機(jī)關(guān)執(zhí)法。

8 廣告收人應(yīng)征稅款存在流失風(fēng)險

目前，企業(yè)上網(wǎng)有兩種形式：一種是以虛擬主機(jī)形式上網(wǎng)，根據(jù)占用磁盤空間的大小，每年向網(wǎng)絡(luò)服務(wù)公司定期上繳一定的費用。在網(wǎng)絡(luò)服務(wù)公司建立的網(wǎng)絡(luò)上，設(shè)置一個本公司的站點，制作主頁來發(fā)布信息。這一部分收人作為網(wǎng)絡(luò)服務(wù)公司的廣告收人或服務(wù)收入，稅務(wù)機(jī)關(guān)按5%的營業(yè)稅稅率計征，與對報刊社、電視臺等單位的廣告所得征稅沒有什么區(qū)別。另一種上網(wǎng)方式是專線上網(wǎng)，這時企業(yè)每年分別向網(wǎng)絡(luò)服務(wù)公司和電信局上繳信息流動費和租線費。在網(wǎng)上，企業(yè)可以自行制作信息平臺，對外發(fā)布信息，甚至設(shè)立收費站點。制作這些信息對企業(yè)來說，成本和費用是非常少的。同樣這些信息，如果在期（月）刊上發(fā)布，以每期5000元計算，一年就是60000元，稅務(wù)機(jī)關(guān)可從中征稅3000元。而現(xiàn)在卻不能對其征稅，這3O00元就成了潛在的稅收損失。隨著網(wǎng)絡(luò)的普及，以網(wǎng)絡(luò)為媒體的覆蓋范圍很可能會超過電視、報刊等媒體，很多企業(yè)就會把廣告費投向網(wǎng)絡(luò)。那時，從廣告中征收的營業(yè)稅就會減少。當(dāng)然，從另一個角度來說，上網(wǎng)公司信息發(fā)布費用的減少，會相應(yīng)增大公司的利潤，從而增加該企業(yè)應(yīng)上繳的所得稅。但所得稅的增加是否能補(bǔ)營業(yè)稅的損失，則很難估算。

另外，隨著因特網(wǎng)在世界范圍的飛速發(fā)展，貿(mào)易上的國界概念日漸模糊。用戶在本國即可購買外國公司的產(chǎn)品，并可能形成事實上的境外消費，這又將造成關(guān)稅、國內(nèi)增值稅、消費稅的流失。就拿我國來說，隨著我國改革開放的擴(kuò)大及世界經(jīng)濟(jì)一體化進(jìn)程的加快，人民幣在經(jīng)常項目下乃至資本項目下實現(xiàn)可自由兌換只是時間問題，到那時稅款流失問題將更加嚴(yán)重。

三、關(guān)于電子商務(wù)公司繳稅問題

要的，這個必須要交的。

四、電商對稅收有什么影響

一、國家現(xiàn)行的電商稅收政策是：

電子商務(wù)如果有增值稅貨物交易，應(yīng)該繳納增值稅。小規(guī)模納稅人負(fù)擔(dān)率百分之四，一般納稅人稅率百分之十七，但是可以抵扣進(jìn)項稅。

二、根據(jù)相關(guān)的報道，我的建議是：

1.加強(qiáng)對C2C平臺的稅收征管，努力做到應(yīng)征盡征。按照這一思路，應(yīng)當(dāng)對C2C平臺的個體網(wǎng)商進(jìn)行強(qiáng)制性的工商登記和稅務(wù)登記，將其全部納入工商行政管理和稅務(wù)管理的范圍。同時，盡可能利用交易平臺和支付平臺進(jìn)行代扣代繳以實現(xiàn)應(yīng)征盡征。如果從理想的依法治稅和稅務(wù)機(jī)關(guān)履行征管職能的角度來看，這一思路并無不妥。但是，從中國的征管實際和實質(zhì)公平的角度來看，如果按照這一思路解決所謂電商征稅問題，將會導(dǎo)致線上交易的稅收征管力度和實際稅收負(fù)擔(dān)遠(yuǎn)高于線下交易，從而造成實質(zhì)上的稅負(fù)不公。

2.根據(jù)中國征管現(xiàn)狀，按照實際公平的要求，盡可能保持稅收的中性。這一思路并不意味著放棄對電子商務(wù)的稅收征管，而是要求稅務(wù)機(jī)關(guān)在現(xiàn)行稅收征管框架下將征管重點放在B2C交易和C2C交易平臺中的大型網(wǎng)店上，其實質(zhì)是不出臺針對電子商務(wù)，尤其是C2C交易平臺的特殊征管措施，而是在已有稅收征管框架下，通過完善稅收征管技術(shù)手段，在減少漏征漏管戶的同時，重點加強(qiáng)已進(jìn)行稅務(wù)登記企業(yè)線上交易的稅收征管，努力實現(xiàn)線上線下交易的稅負(fù)公平。

對于C2C交易平臺上交易規(guī)模較小，無實體經(jīng)營場所且沒有進(jìn)行稅務(wù)登記的個體網(wǎng)店，應(yīng)按照循序漸進(jìn)的原則逐步將其納入稅收征管范圍。為此，有必要修改現(xiàn)行的稅收登記管理辦法，將交易額較小的個體網(wǎng)店比照農(nóng)村流動商販，適用可以不辦理稅務(wù)登記的規(guī)定。下一步也可以通過修訂《稅收征管法》，對自然人納稅登記進(jìn)行明確規(guī)定，通過建立覆蓋自然人的普遍登記制度解決個體網(wǎng)店稅務(wù)登記的問題。

為鼓勵小微企業(yè)的發(fā)展，可以考慮進(jìn)一步提高增值稅、營業(yè)稅的起征點，不區(qū)分線上線下交易普遍適用，鼓勵超過起征點的個體網(wǎng)店進(jìn)行稅務(wù)登記和納稅申報，同時研究對小微企業(yè)適用所有稅費按綜合計征率簡易征收的征管辦法。

3.將電子商務(wù)作為戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)給予稅收優(yōu)惠。盡管中國近年來電子商務(wù)發(fā)展迅速，但網(wǎng)絡(luò)零售占社會消費品零售總額的比重仍不足8%，電子商務(wù)對其他領(lǐng)域的滲透和影響才剛剛顯現(xiàn)。為鼓勵電子商務(wù)的發(fā)展，可以在一段時間內(nèi)放棄所謂稅收中性原則，對線上交易給予明確且有期限的稅收優(yōu)惠。但針對線上交易實施稅收優(yōu)惠政策的前提是，要有明確且成本較低的區(qū)分線上線下交易的征管措施，這一點在實施中有一定的困難。而且針對線上交易的稅收優(yōu)惠會帶來傳統(tǒng)行業(yè)較大的抵觸。

比較可行的思路是研究制訂與電子商務(wù)發(fā)展密切相關(guān)行業(yè)的稅收優(yōu)惠措施，如對電信運營商在農(nóng)村地區(qū)的互聯(lián)網(wǎng)寬帶接入服務(wù)收入免稅；對電信運營商在農(nóng)村地區(qū)的互聯(lián)網(wǎng)和高速移動網(wǎng)絡(luò)的設(shè)備投資加速折舊或允許進(jìn)行投資抵免；對在農(nóng)村地區(qū)設(shè)立的快遞網(wǎng)點收入減免增值稅，等等。

綜上所述，解決目前社會各界爭論的電商征稅問題，應(yīng)客觀理性地分析電子商務(wù)領(lǐng)域稅收問題的實際狀況；在制定稅收政策時，避免就稅收論稅收和片面強(qiáng)調(diào)表面稅收公平的錯誤傾向。要從中國現(xiàn)階段稅收征管實際出發(fā)，遵循實質(zhì)公平原則，避免政府不適當(dāng)?shù)墓苤坪透深A(yù)。因此，解決電商征稅問題不能采取第一種思路，第二種思路比較穩(wěn)妥可行，如果條件具備，應(yīng)積極研究實施第三種思路。

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