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托管賬戶的賬戶性質(zhì)（托管賬戶的賬戶性質(zhì)怎么填）

發(fā)布時(shí)間：2023-04-14 11:51:22 稿源：創(chuàng)意嶺閱讀： 119

大家好！今天讓創(chuàng)意嶺的小編來(lái)大家介紹下關(guān)于托管賬戶的賬戶性質(zhì)的問(wèn)題，以下是小編對(duì)此問(wèn)題的歸納整理，讓我們一起來(lái)看看吧。

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本文目錄:

1、資金托管和賬戶托管的區(qū)別
2、監(jiān)管賬戶屬于什么賬戶
3、企業(yè)年金兩個(gè)托管賬戶有何區(qū)別
4、工商銀行的債券托管賬戶是什么？

托管賬戶的賬戶性質(zhì)（托管賬戶的賬戶性質(zhì)怎么填）

一、資金托管和賬戶托管的區(qū)別

委托資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)對(duì)于委托方而言，投資的收益性與安全性兼顧，并可享受托管方提供的金融服務(wù)，同時(shí)由于資金的出賬和清算由托管方負(fù)責(zé)，可以有效地避免委托理財(cái)過(guò)程中的一些糾紛，因此商業(yè)銀行的委托資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)具有廣闊的市場(chǎng)發(fā)展前景。

銀行托管業(yè)務(wù)的種類很多，包括證券投資基金托管、委托資產(chǎn)托管、社?；鹜泄?、企業(yè)年金托管、信托資產(chǎn)托管、農(nóng)村社會(huì)保障基金托管、基本養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶基金托管、補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)基金托管、收支賬戶托管、QFII(合格境外機(jī)構(gòu)投資者)托管、貴重物品托管等等。

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二、監(jiān)管賬戶屬于什么賬戶

屬于用于監(jiān)管資金的賬戶。也稱為是第三方監(jiān)管賬戶，通常在房地產(chǎn)行業(yè)的應(yīng)用會(huì)比較多。

拓展資料：

監(jiān)管賬戶也可以稱為資金監(jiān)管賬戶，一般是由企業(yè)與銀行簽訂賬戶監(jiān)管協(xié)議并開(kāi)立賬戶，委托銀行對(duì)該賬戶的資金進(jìn)行專項(xiàng)管理和使用。和托管賬戶的區(qū)別在于，監(jiān)管賬戶里的資金在交易之前是被凍結(jié)的。本專題就來(lái)介紹一下監(jiān)管賬戶相關(guān)內(nèi)容，包括開(kāi)立要求、開(kāi)戶手續(xù)以及和托管賬戶的區(qū)別等的。

監(jiān)管帳戶也叫第三方監(jiān)管賬戶，一般由企業(yè)與銀行簽訂協(xié)議，委托銀行對(duì)指定賬戶的特定用途資金進(jìn)行專項(xiàng)管理和使用。交易雙方都必須在監(jiān)管銀行開(kāi)立賬戶，銀行是資金的監(jiān)管主體，從而保障了買(mǎi)賣(mài)雙方的交易資金安全，維護(hù)了買(mǎi)賣(mài)雙方的權(quán)益。

具體可分為兩類賬戶：

1、銀行特定授信項(xiàng)目相關(guān)的賬戶：比如基本建設(shè)貸款、更新改造貸款、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)貸款、經(jīng)營(yíng)性物業(yè)貸款、應(yīng)收賬款質(zhì)押融資、保理融資等；

2、資金需要進(jìn)行專項(xiàng)管理的指定賬戶：如上市公司募集資金專項(xiàng)賬戶、私募投資基金募集資金賬戶等。

以房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)貸款賬戶為例，購(gòu)房者把首付款或全款打到開(kāi)發(fā)商在銀行開(kāi)設(shè)的監(jiān)管賬戶，銀行把這部分資金凍結(jié)起來(lái)，交易成功后資金劃給開(kāi)發(fā)商，交易失敗的話劃回給購(gòu)房者。這樣避免了可能出現(xiàn)的一方違約另一方無(wú)法正常拿回屬于自己的資金的風(fēng)險(xiǎn)。

監(jiān)管賬戶和托管賬戶的區(qū)別：

1、監(jiān)管賬戶：是指銀行應(yīng)客戶要求，對(duì)其特定資金支付進(jìn)行監(jiān)管，從而保證專款專用的一種中間業(yè)務(wù)。實(shí)質(zhì)就是審核資金用途以及審核協(xié)議監(jiān)管要素，從而落地網(wǎng)銀處理、審核共管憑證，簡(jiǎn)單的來(lái)說(shuō)監(jiān)管賬戶可以保證回款流水。

2、資金托管：基本圍繞銀行信托，是指銀行作為第三方，在交易過(guò)程中直接管理、監(jiān)督投資資金的去向和用途。托管賬戶只進(jìn)不出，托管戶沒(méi)有網(wǎng)銀支付權(quán)，銀行會(huì)嚴(yán)格按照協(xié)議內(nèi)容代為實(shí)施支付操作。

三、企業(yè)年金兩個(gè)托管賬戶有何區(qū)別

要弄清這兩個(gè)賬戶之間的區(qū)別，首先要明確資金進(jìn)入哪個(gè)賬戶才算正式投資。這涉及到投資管理費(fèi)和投資收益率的起算時(shí)間，基金管理公司后臺(tái)的基金會(huì)計(jì)人員需要據(jù)此建賬并開(kāi)始進(jìn)行日常估值，稽核人員也需要據(jù)此建立稽核系統(tǒng)，勞動(dòng)保障部和證監(jiān)會(huì)等監(jiān)管部門(mén)還需要據(jù)此統(tǒng)計(jì)各家投資管理人的企業(yè)年金業(yè)務(wù)開(kāi)展情況，所以這一問(wèn)題的明確非常重要。\x0d\x0a只有當(dāng)資金從受托財(cái)產(chǎn)托管賬戶劃入投資資產(chǎn)托管賬戶時(shí)才算是正式投資的開(kāi)始。這是由受托財(cái)產(chǎn)托管賬戶與投資資產(chǎn)托管賬戶二者功能的區(qū)別決定的。受托財(cái)產(chǎn)托管賬戶起到一個(gè)“蓄水池”的隔離和過(guò)渡作用，其用途和功能較多，因此其存款余額也會(huì)經(jīng)常性地發(fā)生變化；如果把受托財(cái)產(chǎn)托管賬戶的這些功能移交給投資資產(chǎn)托管賬戶承擔(dān)，委托資產(chǎn)管理金額將會(huì)經(jīng)常性地發(fā)生變化，勢(shì)必造成投資管理人窮于應(yīng)付，投資收益率的評(píng)估測(cè)算進(jìn)而投資管理費(fèi)的計(jì)算都會(huì)復(fù)雜得多。正是由于受托財(cái)產(chǎn)托管賬戶的存在，投資管理人面臨的環(huán)境才會(huì)相對(duì)單純，從而能夠全身心地進(jìn)行投資。特別是在一個(gè)\x0d\x0a企業(yè)年金項(xiàng)目選擇多家投資管理人的時(shí)候，這個(gè)問(wèn)題就更清晰了：當(dāng)資金還在受托財(cái)產(chǎn)托管賬戶中時(shí)，誰(shuí)也不知道各家投資管理人當(dāng)時(shí)實(shí)際管理的準(zhǔn)確金額，此時(shí)也尚未進(jìn)行實(shí)際投資；只有當(dāng)受托人向托管人下達(dá)投資分配指令、托管人將受托財(cái)產(chǎn)托管賬戶中的資金劃入相應(yīng)投資管理人投資組合的投資資產(chǎn)托管賬戶中時(shí)，才能表明資金已經(jīng)正式開(kāi)始投資。\x0d\x0a其次，要明確管理費(fèi)從哪個(gè)賬戶支付。受托管理費(fèi)、托管費(fèi)和投資管理費(fèi)三項(xiàng)管理費(fèi)應(yīng)該從企業(yè)年金資產(chǎn)中支付，對(duì)此各方均無(wú)疑義，但是究竟是從哪個(gè)托管賬戶中支付，現(xiàn)有的政策、規(guī)章中均未明確。筆者認(rèn)為，以從受托財(cái)產(chǎn)托管賬戶中支付為宜。這是因?yàn)?，受托?cái)產(chǎn)托管賬戶本身就應(yīng)該承擔(dān)與投資清算沒(méi)有直接關(guān)聯(lián)的各項(xiàng)功能；應(yīng)當(dāng)盡量保證投資資產(chǎn)托管賬戶中資金進(jìn)出的穩(wěn)定，剔除非投資因素的干擾，使投資管理人有相對(duì)單純的環(huán)境專心處理投資工作，這也應(yīng)該是追求企業(yè)年金資產(chǎn)保值增值的企業(yè)及職工的理性選擇。\x0d\x0a再次，要注意投資資產(chǎn)托管賬戶與\x0d\x0a證券賬戶、結(jié)算備付金賬戶的區(qū)別。有的人分不清楚這三者的區(qū)別，甚至認(rèn)為后兩者都屬于不同類型的投資資產(chǎn)托管賬戶。實(shí)際上區(qū)別很明顯，投資資產(chǎn)托管賬戶只是一個(gè)銀行存款賬戶；證券賬戶是托管人根據(jù)受托人的授權(quán)，以企業(yè)年金基金的名義在中國(guó)證券登記結(jié)算公司上海、深圳分公司開(kāi)立的，用于企業(yè)年金的交易所證券投資；結(jié)算備付金賬戶則是由托管人以自身的名義在中國(guó)證券登記結(jié)算有限公司上海、深圳分公司開(kāi)立的，用于企業(yè)年金基金資產(chǎn)的資金清算與交割。

四、工商銀行的債券托管賬戶是什么？

債券托管賬戶是您辦理債券業(yè)務(wù)的托管簿記。托管賬戶用于管理您在我行購(gòu)買(mǎi)的債券，可以記載和反映您持有的債券情況。溫馨提示：購(gòu)買(mǎi)柜臺(tái)記賬式債券和儲(chǔ)蓄國(guó)債（電子式）均需使用托管賬戶，且一個(gè)客戶只能在我行開(kāi)立一個(gè)托管賬戶喲~

以上就是關(guān)于托管賬戶的賬戶性質(zhì)相關(guān)問(wèn)題的回答。希望能幫到你，如有更多相關(guān)問(wèn)題，您也可以聯(lián)系我們的客服進(jìn)行咨詢，客服也會(huì)為您講解更多精彩的知識(shí)和內(nèi)容。